Законодавство

ЗАКОНОДАВСТВО, ЩО РЕГУЛЮЄ ДІЯЛЬНІСТЬ НЕБАНКІВСЬКИХ ФІНАНСОВИХ УСТАНОВ

• Конституція України від 28 червня 1996 року
• Цивільний кодекс України № 435-ІV від 16 січня 2003 року
• Господарський кодекс України № 436-IV від 16 січня 2003 року
• Податковий кодекс України № 2755-VI від 02 грудня 2010 року
• Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” № 2664-III від 12 липня 2001 року
• Закон України «Про фінансовий лізинг» № 1201-IX від 04 лютого 2021 року
• Закон України “Про споживче кредитування” № 1734-VIII від 15 листопада 2016 року
• Закон України “Про електронну комерцію” № 675-VIII від 03 вересня 2015 року
• Закон України “Про електронні документи та електронний документообіг” № 851-IV від 22 травня 2003 року
• Закон України “Про Національний банк України” № 679- XIV від 20 травня 1999 року
• Закон України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань” № 755-IV від 15.05. 2003 р.
• Закон України “Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність” № 2258-VIII від 21 грудня 2017 року
• Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” № 361-IX від 06 грудня 2019 року
• Закон України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-XIV від 16 липня 1999 року 
• Закон України “Про рекламу” № 270/96 від 03 липня 1996 року
• Закон України “Про захист прав споживачів” № 1023-ХІІ від 12 травня 1991 року

ПІДЗАКОННІ НОРМАТИВНО-ПРАВОВІ АКТИ

Загальне регулювання

• Наказ Міністерства фінансів України "Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності" від 19 березня 2021 року № 163
• Порядок подання фінансової звітності, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року № 419 (зі змінами)
• Постанова Правління Національного банку України від 25 червня 2020 року № 84 “Про забезпечення здійснення повноважень та виконання функцій з державного регулювання та нагляду у сфері ринків фінансових послуг з питань порядку розкриття інформації та складання звітності учасниками ринків фінансових послуг“
• Постанова Правління Національного банку України від 13 листопада 2018  № 120 «Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України»
• Про затвердження форми повідомлення фінансової установи, яка віднесена до підприємств, що становлять суспільний інтерес, про суб’єкта аудиторської діяльності, який надаватиме послуги аудиту фінансової звітності, затверджено розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 08.11.2018 № 1960, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 листопада 2018 року за № 1347/32799

Реєстрація та ліцензування

• Постанова Правління Національного банку України від 24 грудня 2021 року № 153 "Про затвердження Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг"
• Постанова Правління Національного банку України від 14 квітня 2021 року № 30 “Про затвердження Положення про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг”
• Постанова Правління Національного банку України від 30 березня 2021 року № 27 “Про затвердження Положення про визначення умов провадження діяльності з надання фінансових послуг, здійснення яких потребує відповідної ліцензії (ліцензійних умов)”
• Положення про навчання, перепідготовку, підвищення кваліфікації та складання екзаменів особами, які провадять діяльність на ринках фінансових послуг, затверджене розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25 грудня 2003 року № 183, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 28 січня 2004 року за № 122/8721 (зі змінами).
• Постанова Правління Національного банку України від 25 червня 2020 року № 82 “Про правонаступництво Національного банку України в здійсненні державного регулювання та нагляду на ринках фінансових послуг”
• Постанова Правління Національного банку України від 25 червня 2020 року № 83 “Про забезпечення здійснення повноважень та виконання функцій з державного регулювання та нагляду у сфері ринків фінансових послуг з питань ліцензування та реєстрації”

Нагляд та перевірки

• Постанова Правління Національного банку України від 01 лютого 2021 року № 12 “Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу у сфері державного регулювання діяльності на ринках небанківських фінансових послуг”
• Постанова Правління Національного банку України від 28 грудня 2020 року № 169 “Про затвердження Положення про здійснення Національним банком України безвиїзного нагляду на ринках небанківських фінансових послуг”
• Постанова Правління Національного банку України від 11 грудня 2020 року № 157 “Про затвердження Положення про встановлення критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від здійснення діяльності учасниками ринку небанківських фінансових послуг, їх суспільну важливість, на підставі яких визначається періодичність проведення планових інспекційних перевірок, та порядок їх застосування”
• Постанова Правління Національного банку України від 25 червня 2020 року № 85 “Про забезпечення здійснення повноважень та виконання функцій з державного регулювання та нагляду у сфері ринків фінансових послуг з питань нагляду за діяльністю учасників ринків фінансових послуг“
• Постанова Правління Національного банку України від 29 грудня 2001 року № 563 “Про затвердження Положення про порядок накладення адміністративних штрафів“
• Постанова Правління Національного банку України від 25 червня 2020 року № 87 “Про забезпечення здійснення повноважень та виконання функцій з державного регулювання та нагляду у сфері ринків фінансових послуг з питань застосування заходів впливу“
• Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 22 грудня 2015 року № 3378 “Про забезпечення реалізації персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)“, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 14 січня 2016 року за № 54/28184 

Звітність

• Порядок подання фінансової звітності, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року № 419 (зі змінами)
• Постанова Правління Національного банку України від 25 червня 2020 року № 84 “Про забезпечення здійснення повноважень та виконання функцій з державного регулювання та нагляду у сфері ринків фінансових послуг з питань порядку розкриття інформації та складання звітності учасниками ринків фінансових послуг“
• Постанова Правління Національного банку України від 13 листопада 2018  № 120 «Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України»
• Положення про розкриття фінансовими установами інформації в загальнодоступній інформаційній базі даних про фінансові установи та на веб-сайтах (веб-сторінках) фінансових установ та про внесення змін до Положення про Державний реєстр фінансових установ, затверджене розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 19 квітня 2016 року № 825, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 16 травня 2016 року за № 722/28852
• Про затвердження форми повідомлення фінансової установи, яка віднесена до підприємств, що становлять суспільний інтерес, про суб’єкта аудиторської діяльності, який надаватиме послуги аудиту фінансової звітності, затверджено розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 08.11.2018 № 1960, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 листопада 2018 року за № 1347/32799
• Порядок надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами – юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами – суб’єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затверджений розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 26 вересня 2017 року № 3840, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2017 року за № 1294/31162
• Порядок складання та подання звітності ломбардами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затверджений розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 4 листопада 2004 року № 2740, зареєстрований в Міністерстві юстиції України 23 листопада 2004 року за № 1482/10081

 ЗАКОНОДАВСТО У СФЕРІ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

• Рекомендації Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)
• Директива ЄС (ЄС) 2018/843 Європейського Парламенту та Ради від 30.05.2018 “Про внесення змін до Директиви (ЄС) 2015/849 про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання коштів та фінансування тероризму та внесення змін до Директив 2009/138/ЄС та 2013/36/ЄС”
• Базельський Комітет з питань банківського нагляду
• Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”
• Закон України від 20.03.2003 № 638 – IV “Про боротьбу з тероризмом”
• Кримінальний кодекс України
• Кодекс адміністративного судочинства України
• Кодекс України про адміністративні правопорушення
• Розпорядження Кабінету Міністрів України від 12.05.2021 № 435-р «Про затвердження Основних напрямів розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення в Україні на період до 2023 року та плану заходів щодо їх реалізації»
• Постанова Кабінету Міністрів України від 21.10.2020 № 968 “Про затвердження Порядку надання державними органами, державними реєстраторами на запит суб”єкта первинного фінансового моніторингу інформації про клієнта”
• Постанова Кабінету Міністрів України від 09.09.2020 № 850 “Деякі питання організації фінансового моніторингу”
• Постанова Кабінету Міністрів України від 02.09.2020 № 777 “Про затвердження Порядку організації та координації роботи з перепідготовки та підвищення кваліфікації спеціалістів з питань фінансового моніторингу”
• Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 05.08.2020 № 690 «Про затвердження Порядку збору, обробки і аналізу інформації щодо результатів діяльності суб’єктів фінансового моніторингу, інших державних органів, що беруть участь у роботі системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, схвалення та оприлюднення результатів національної оцінки ризиків та здійснення заходів за її результатами»
• Постанова Кабінету Міністрів України від 05.08.2020 № 677 «Про затвердження Порядку формування переліку держав (юрисдикцій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення»
• Постанова Кабінету Міністрів України від 22.07.2020 № 622 “Про затвердження Порядку формування переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції”
• Постанова Кабінету Міністрів України від 08.08.2016 № 509 “Про затвердження Порядку визнання Україною міжнародних санкцій відповідно до міжнародних договорів України або рішень міждержавних об’єднань, міжнародних, міжурядових організацій, участь у яких бере Україна, а також іноземних держав щодо замороження активів визначених осіб або обмеження будь-якого доступу до них”
• Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.08.2016 № 608-р “Про схвалення Стратегії реформування системи звітності у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”
• Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.02.2011 № 143-р “Про віднесення держав до переліку офшорних зон”
• Постанова Правління Національного банку від 17.08.2012 № 346 “Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу”
• Постанова Правління Національного банку від 28.07.2020 № 107 “Про затвердження Положення про здійснення установами фінансового моніторингу”
• Постанова Правління Національного банку від 13.11.2018 № 120 “Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України” (зі змінами)
• Постанова Правління Національного банку від 28.07.2020 № 106 “Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до установ за порушення законодавства з питань фінансового моніторингу”
• Постанова Правління Національного банку від 30.06.2020 № 90 “Про затвердження Положення про порядок організації та здійснення нагляду у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду з питань реалізації і моніторингу ефективності персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)”
• Методичні рекомендації з організації фінансового моніторингу
• Керівні настанови “Управління діловими відносинами із політично значущими особами
• Роз’яснення щодо електронної взаємодії з питань фінансового моніторингу
• Аналіз статті 209 Кримінального кодексу України
• Керівні настанови щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників
• Міжнародні стандарти (витяги) щодо критеріїв/показників/індикаторів ризикових операцій
• Керівництво з ризик-орієнтованого підходу для спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу
• Виконання рішення Державної служби фінансового моніторингу України стосовно зупинення видаткових фінансових операцій при наявності договору овердрафт
• Про перелік інформаційних ресурсів